問①：米国で受け取れる公的年金（Social Security Benefits）にはどのような種類がありますか？
解答：働いた期間中に支払った「社会保障税：Social Security Taxes」や「自営業者税：Self-employment Tax」を基に、本人が退職後に受け取る年金である「退職年金（老齢年金：Retirement Benefits）」だけでなく、配偶者や子どもも受け取れる「家族年金（Dependent Benefits）」や、「遺族年金（Survivor Benefits）」、「障害者年金（Disability Benefits）」などもあります。
問②：まず、退職年金について説明してください。何才から申請して受け取れるのですか？
解答：退職年金の正規退職年齢ＦＲＡ（Full Retirement Age）は、本人の生まれた年度によって異なります。すなわち、１９４３〜54年までに生まれた方は全員が66才、60年以降生まれの方は（現時点では全員が）67才です。このＦＲＡを繰り上げ／前倒して、本人が当該年金受取を申請することができます。現時点では、最大62才までの繰り上げ受給が可能です。もちろん、62才ではなく、64才からでも繰り上げして、受給を開始することができます。また逆に、ＦＲＡから繰り下げ／受取を遅らせるなどして受給開始をしても構いません。
問③：では「繰り上げの受給」や「繰り下げ受給」のメリット、デメリットなどを説明してください。
解答：「繰り上げ」のメリットは、（亡くなるまで継続支給される）年金収入を早めに受け取り始めることです。一方のデメリットは、受取額は、繰り上げる年数に応じて割引されます。例えば、ＦＲＡが66才の方が、62才まで４年間繰り上げると、ＦＲＡ時に受け取れる額の25％ が割引かれますし、ＦＲＡが67才の場合は、５年間の割引率は30％となります。そして、この割り引かれた額は、ＦＲＡに達した以降もそのまま継続受給となります。
問④：では、繰り上げをする場合とＦＲＡまで待って受給開始場合とは、どちらが得なのでしょうか？
解答：損益分岐点を計算式で出しますと、ＦＲＡが66才の方も67才の方も、70歳代後半、76から78才位となります。従って、ご自分の寿命が80才を超えると考えれば、62才から受給開始するのではなく、ＦＲＡまで待たれる方が生涯受け取る年金額が多くなります。
問⑤：繰り下げ受給についてはいかがですか？
繰り下げのメリットは、ＦＲＡ時に受給申請しないと、その時の年金額が、受給申請するまで毎年８％増加していく点です。但し、70才までは増加しますが、それ以降は増加しません。従って、ＦＲＡが66才の方が、70才まで４年間繰り下げた場合、70才以降受け取る額は、ＦＲＡ時の額の32％アップとなります。一方のデメリットは、やはり受給開始が遅くなるので、亡くなった時点で80才半ばを超えていないと、62才から繰り上げ受給した場合に比べて、生涯受給額が少なくなる場合もあり得ます。ただし、繰り下げ年金を70才から受給開始していて、仮に80才前半で亡くなった場合、残された家族が受け取る遺族年金は、その（繰り下げたことで）増額された年金額が基本となります。
Financial Advisor / Tax Specialist
羽山 徹
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